Налоговые услуги для микробизнеса и ИП

Вы работаете сами на себя или с небольшой командой. У вас нет штатного бухгалтера, а на юриста обычно не хватает бюджета. Но налоговая реформа 2026 года ударила именно по таким, как вы. Порог для НДС снизили до 20 млн рублей, льготы по страховым взносам для большинства отменили, отчётность усложнилась . Многие ИП сейчас в панике: доходы вроде есть, но они просто съедаются налогами.

Спокойно. Выход есть. Мы в Eternalaw разработали специальные налоговые услуги именно для микробизнеса и ИП – чтобы вы могли сосредоточиться на деле, а не на разгребании налоговых проблем.

1. Главная головная боль 2026 года: НДС для ИП

Раньше вы могли спокойно работать на УСН и не думать о НДС, пока доход не превышал 60 млн рублей. С 2026 года порог снижен до 20 млн рублей . То есть если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн, с 1 января 2026 вы обязаны платить НДС.

1.1. Автоматическое освобождение: повезло не всем

Если ваш доход за 2025 год оказался меньше 20 млн рублей, вы автоматически освобождены от НДС. Никаких заявлений подавать не нужно. Но расслабляться рано: в 2027 году порог снизят до 15 млн, а в 2028 – до 10 млн . Лимиты будут падать, и рано или поздно большинство ИП станут плательщиками НДС.

Важное послабление 2026 года: при расчёте лимита в 20 млн рублей за 2025 год не учитываются проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах, если ваш общий доход не превысил 60 млн рублей . Это может спасти некоторых ИП от неожиданного попадания под НДС.

1.2. Выбор ставки НДС: 5%, 7% или 22% – что выгоднее?

Если ваш доход превысил порог, вы обязаны платить НДС. Но у вас есть выбор :

Наша услуга: мы поможем рассчитать, что выгоднее именно в вашем случае. Смоделируем оба сценария с учётом вашей структуры доходов и расходов. Это особенно важно, если вы работаете через маркетплейсы или с крупными заказчиками.

1.3. Переходный период для опоздавших

Если вы не успели подать уведомление о переходе на УСН с 2026 года, есть хорошая новость. ИП, применявшие в 2025 году патент (ПСН) или совмещавшие ПСН с УСН, могут перейти на УСН задним числом – с 1 января 2026 года, если уведомят налоговую до 25 апреля 2026 года . Также до этой даты можно изменить объект налогообложения по УСН.

2. Страховые взносы: что изменилось для ИП и микробизнеса

С 2026 года отменена льготная ставка 15% для большинства субъектов МСП . Теперь применяются общие тарифы :

• 30% с выплат в пределах единой предельной базы (2 979 000 руб. в год на человека);

• 15,1% с выплат сверх этой базы.

Льгота сохранилась только:

• для обрабатывающих производств (пониженный тариф 7,6% с выплат сверх 1,5 МРОТ) ;

• для приоритетных отраслей из специального перечня Правительства (15% с выплат сверх 1,5 МРОТ) .

Для ИП без работников ничего не изменилось: фиксированный взнос за себя платить всё равно нужно (около 50 000 руб. в 2026 году), но его по-прежнему можно вычитать из налога при УСН «Доходы».

Наша услуга: мы проверим, не попадает ли ваш вид деятельности под льготные категории. Многие даже не подозревают, что могут платить меньше. Особенно это касается производства и IT.

3. Что мы предлагаем микробизнесу и ИП

Мы понимаем: у вас нет лишних денег и времени на сложные консультации. Поэтому мы разработали пакеты услуг специально под ваш бюджет и задачи.

Специальное предложение: для ИП, у которых совсем туго с деньгами, мы предлагаем разовые консультации по телефону за 1 500 руб. (до 20 минут). Лучше заплатить немного сейчас, чем потерять тысячи на штрафах потом.

4. На что обратить внимание в 2026 году

4.1. Лимиты УСН

Даже если вы не платите НДС, следите за лимитами УСН. В 2026 году они составляют :

• 490,5 млн рублей – предельный доход;

• 218 млн рублей – остаточная стоимость основных средств;

• 130 человек – численность сотрудников.

4.2. Взносы с МРОТ для руководителей

С 2026 года введено правило: если руководителю коммерческой организации не начисляется зарплата или она ниже МРОТ, база для страховых взносов всё равно принимается равной МРОТ . Это касается и ИП, которые являются единственными учредителями своих ООО? Будьте внимательны.

4.3. Новые правила проверок

С 2026 года камеральные проверки могут проводить не только ваша инспекция, но и «уполномоченные» налоговые органы из других регионов . Это значит, что вероятность ошибок и непонимания со стороны проверяющих возрастает. Лучше заранее подготовить документы в идеальном порядке.

5. Реальные истории (как мы помогли ИП)

Кейс 1. ИП на УСН «Доходы» с оборотом 25 млн руб.

Пришёл с вопросом: «Как мне теперь платить НДС? Разорюсь». Мы рассчитали два варианта:

• Ставка 5% (без вычета) → налог 1,25 млн руб. в год.

• Ставка 22% (с вычетом входного НДС) → с учётом расходов на аренду и товары с НДС, налог составил всего 800 тыс. руб.

Клиент выбрал 22%, подал уведомление и сэкономил 450 тыс. руб. в год.

Кейс 2. ИП на патенте (ремонт обуви)

Доход за 2025 год – 18 млн руб. Плюс проценты по вкладам – 3 млн руб. Итого 21 млн. Испугался, что слетит с патента. Мы объяснили, что проценты по вкладам не учитываются в лимите патента . Клиент спокойно продолжил работать на патенте.

Вместо заключения

Микробизнес и ИП в 2026 году попали под настоящий налоговый пресс. Но это не значит, что нужно сдаваться. Нужно перестраиваться – и делать это с умом.

Главные правила выживания:

• посчитайте свой доход за 2025 год – попали ли вы под НДС;

• выберите оптимальную ставку НДС (5%, 7% или 22%);

• проверьте, не попадает ли ваш вид деятельности под льготные тарифы страховых взносов;

• не пропустите срок 25 апреля 2026 года для перехода на УСН задним числом ;

• не экономьте на консультации, когда речь идёт о выборе стратегии – одна ошибка может стоить годовой прибыли.

Мы в Eternalaw рядом, чтобы помочь вам пройти этот путь с минимальными потерями. Первая консультация – бесплатно и без обязательств. Просто поговорим по-человечески.

Ваш ход

Приходите знакомиться. Расскажете о своём бизнесе – мы подберём оптимальную налоговую стратегию и поможем внедрить её без боли.