Услуги по видам налогов

Налоговая система России — это сложный механизм, включающий десятки различных налогов и сборов . Федеральные, региональные и местные налоги, специальные налоговые режимы, страховые взносы — во всём этом многообразии легко запутаться. А цена ошибки может быть очень высокой: от штрафов до многомиллионных доначислений и уголовной ответственности .

В этой статье мы разберём классификацию налогов в России по состоянию на 2026 год и расскажем, какую помощь по каждому виду налогов предлагают наши юристы. Это поможет вам понять, к кому обращаться в зависимости от вашей ситуации.

1. Классификация налогов в Российской Федерации

В соответствии со статьёй 12 Налогового кодекса РФ, все налоги и сборы в России делятся на три уровня :

Кроме того, существуют специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать особый порядок налогообложения (освобождение от уплаты некоторых федеральных, региональных и местных налогов) .

2. Федеральные налоги: услуги и особенности

2.1. НДС (налог на добавленную стоимость)

НДС — один из самых сложных и конфликтных налогов. Основная ставка с 2026 года — 22% . НДС облагаются операции по реализации товаров (работ, услуг), импорт товаров, а также некоторые другие операции.

Наши услуги по НДС:

• Консультирование по применению ставок: помощь в определении правильной ставки (0%, 10%, 22%) для конкретных операций.

• Подготовка деклараций по НДС: составление и проверка деклараций, помощь в подготовке пояснений.

• Возмещение НДС из бюджета: сопровождение камеральных проверок при заявлении НДС к возмещению, подготовка возражений, обжалование отказов.

• Защита при налоговых проверках: сопровождение камеральных и выездных проверок по НДС, подготовка возражений на акты.

• Анализ вычетов по НДС: проверка обоснованности применения вычетов, анализ контрагентов.

• Споры по ст. 54.1 НК РФ: защита при обвинениях в получении необоснованной налоговой выгоды по сделкам с НДС.

Кому особенно важно: импортёрам, экспортёрам, компаниям на ОСН, а также налогоплательщикам на УСН, которые с 2026 года обязаны платить НДС при превышении лимита 20 млн рублей .

2.2. Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль платят организации на ОСН. С 2026 года основная ставка — 25% . Налог взимается с прибыли, то есть с доходов, уменьшенных на величину произведённых расходов.

Наши услуги по налогу на прибыль:

• Консультирование по составу расходов: помощь в определении, какие затраты можно учесть при расчёте налога.

• Налоговое планирование: структурирование сделок для оптимизации налога на прибыль законными способами.

• Амортизационная политика: помощь в применении амортизационной премии, инвестиционного налогового вычета.

• Учёт убытков: консультирование по переносу убытков прошлых лет.

• Защита при проверках: сопровождение проверок по налогу на прибыль, подготовка возражений.

• Споры о необоснованной выгоде: защита по ст. 54.1 НК РФ при претензиях к расходам.

Кому особенно важно: компаниям на ОСН с большими оборотами, холдингам, предприятиям с крупными расходами.

2.3. НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

НДФЛ уплачивают физические лица (самостоятельно) и работодатели (как налоговые агенты). С 2026 года действует прогрессивная шкала: 13% (до 2,4 млн руб.), 15% (до 5 млн руб.), 18% (до 20 млн руб.), 20% (до 50 млн руб.), 22% (свыше 50 млн руб.) .

Наши услуги по НДФЛ:

• Консультирование налоговых агентов: помощь в правильном исчислении и удержании НДФЛ с выплат работникам.

• Помощь физическим лицам: подготовка деклараций 3-НДФЛ, получение налоговых вычетов (имущественных, социальных, инвестиционных).

• Налоговые споры: обжалование требований налоговой по НДФЛ, защита при проверках.

• Статус налогового резидента: консультирование по определению налогового статуса, особенно для работающих за рубежом.

Кому особенно важно: работодателям, физлицам с высокими доходами, инвесторам, самозанятым.

2.4. Акцизы

Акцизами облагаются отдельные виды товаров: алкоголь, табак, топливо, автомобили и др.

Наши услуги по акцизам:

• Консультирование по исчислению и уплате акцизов.

• Помощь в получении свидетельств о регистрации лиц, совершающих операции с подакцизными товарами.

• Защита при налоговых проверках и спорах по акцизам.

2.5. НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых)

НДПИ уплачивают организации и ИП, добывающие полезные ископаемые.

Наши услуги по НДПИ:

• Консультирование по определению налоговой базы и применению ставок.

• Помощь в расчёте налога и подготовке деклараций.

• Защита при проверках и спорах с налоговыми органами.

3. Региональные налоги

3.1. Налог на имущество организаций

Налог на имущество платят организации, имеющие на балансе основные средства. Ставки устанавливаются регионами, но не могут превышать 2,2% (для большинства объектов). Для объектов, облагаемых по кадастровой стоимости (торговые центры, офисы), ставки устанавливаются регионами, но не выше 2% .

Наши услуги по налогу на имущество:

• Консультирование по объектам налогообложения: помощь в определении, какое имущество облагается налогом, а какое — нет.

• Споры о кадастровой стоимости: оспаривание завышенной кадастровой стоимости объектов недвижимости.

• Налоговые льготы: помощь в получении льгот по налогу на имущество (для отдельных категорий налогоплательщиков).

• Защита при проверках: сопровождение проверок по налогу на имущество.

Кому особенно важно: собственникам коммерческой недвижимости, производственным компаниям.

3.2. Транспортный налог

Транспортный налог платят владельцы транспортных средств. Ставки устанавливаются регионами и зависят от мощности двигателя, категории транспортного средства и года выпуска .

Наши услуги по транспортному налогу:

• Консультирование по исчислению налога: помощь в расчёте, особенно при наличии льгот или при владении транспортом неполный год.

• Споры с налоговой: обжалование требований об уплате налога, споры о неправильном исчислении.

• Помощь при угоне: консультирование по освобождению от уплаты налога при угоне транспортного средства.

• Перерасчёт налога: помощь при выявлении ошибок в ранее уплаченных суммах.

3.3. Налог на игорный бизнес

Этот налог платят организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. Ставки устанавливаются регионами в пределах, определённых НК РФ.

4. Местные налоги

4.1. Земельный налог

Земельный налог платят собственники земельных участков. Ставки устанавливаются муниципальными образованиями и зависят от категории земель и вида разрешённого использования .

Наши услуги по земельному налогу:

• Консультирование по льготам: помощь в получении льгот для отдельных категорий налогоплательщиков.

• Споры о кадастровой стоимости: оспаривание кадастровой стоимости земельных участков.

• Перерасчёт налога: помощь при выявлении ошибок в расчёте налога.

• Защита при проверках: представление интересов при налоговых спорах.

4.2. Налог на имущество физических лиц

Этот налог платят граждане — собственники недвижимости (квартир, домов, гаражей). Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов .

Наши услуги по налогу на имущество физлиц:

• Консультирование по льготам: помощь в применении льгот для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и других категорий.

• Оспаривание кадастровой стоимости: снижение завышенной кадастровой стоимости объектов.

• Споры с налоговой: обжалование требований об уплате налога, помощь в получении перерасчёта.

• Подача заявлений на льготы: помощь в оформлении и подаче заявлений о предоставлении налоговых льгот .

4.3. Торговый сбор

Торговый сбор взимается в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) с организаций и ИП, осуществляющих торговую деятельность.

Наши услуги по торговому сбору:

• Консультирование по уплате сбора и постановке на учёт в качестве плательщика.

• Помощь в расчёте и своевременной уплате.

• Защита при проверках.

5. Специальные налоговые режимы

5.1. УСН (упрощённая система налогообложения)

УСН — самый популярный режим для малого и среднего бизнеса. Предусматривает два объекта: «Доходы» (ставка 6%) и «Доходы минус расходы» (ставка 15%). С 2026 года действуют лимиты: доход до 490,5 млн руб., численность до 130 человек .

Наши услуги по УСН:

• Консультирование по выбору объекта: помощь в выборе между «Доходами» и «Доходами минус расходы».

• Помощь в переходе на УСН: подготовка уведомлений, консультирование по срокам.

• Вопросы по НДС на УСН: консультирование для налогоплательщиков, обязанных платить НДС с 2026 года (при доходе свыше 20 млн руб.).

• Защита при проверках: сопровождение налоговых проверок налогоплательщиков на УСН.

• Споры о дроблении бизнеса: защита при обвинениях в искусственном разделении бизнеса для сохранения права на УСН.

Кому особенно важно: малому и среднему бизнесу, ИП, компаниям, приближающимся к лимитам УСН.

5.2. АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения)

Экспериментальный режим, действующий в ряде регионов. Ставки: 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»). Лимиты: доход до 60 млн руб., численность до 5 человек .

Наши услуги по АУСН:

• Консультирование о возможности применения режима.

• Помощь в переходе на АУСН.

• Разъяснение особенностей (налог рассчитывается банком, нет страховых взносов за работников, кроме фиксированных).

5.3. ПСН (патентная система налогообложения)

ПСН доступна только для ИП. С 2026 года лимит дохода — 20 млн рублей в год, численность — до 15 человек . Стоимость патента рассчитывается как 6% от потенциально возможного дохода, установленного регионом .

Наши услуги по ПСН:

• Консультирование по видам деятельности: помощь в определении, подпадает ли деятельность под патент .

• Помощь в получении патента: подготовка заявления, консультирование по срокам .

• Уменьшение стоимости патента: консультирование по уменьшению стоимости патента на сумму страховых взносов.

• Споры о превышении лимитов: защита при претензиях налоговой в связи с превышением дохода или численности.

5.4. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Режим для сельхозпроизводителей. Ставка 6% от доходов, уменьшенных на расходы. Требуется, чтобы доля дохода от сельхоздеятельности составляла не менее 70% .

Наши услуги по ЕСХН:

• Консультирование по применению режима.

• Помощь в расчёте налога и подготовке деклараций.

• Защита при проверках.

5.5. НПД (налог на профессиональный доход) — самозанятость

Режим для физических лиц и ИП без работников. Ставки: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год .

Наши услуги по НПД:

• Консультирование по регистрации и применению режима.

• Помощь в формировании чеков и работе с приложением «Мой налог».

• Защита при переквалификации: помощь при обвинениях в подмене трудовых отношений самозанятостью.

• Споры с контрагентами: консультирование по взаимодействию с заказчиками.

6. Страховые взносы

Хотя формально страховые взносы не являются налогами (они регулируются НК РФ, но имеют свою специфику), мы также оказываем услуги по этому направлению.

Наши услуги по страховым взносам:

• Консультирование по исчислению и уплате взносов.

• Помощь в применении пониженных тарифов.

• Защита при проверках и спорах с налоговыми органами.

7. Как выбрать услугу по своему налогу

Чтобы получить максимально эффективную помощь, важно понимать, какая именно услуга вам нужна:

8. Почему важно обращаться к профильным специалистам

Налоговое право — одна из самых сложных и динамично меняющихся отраслей. Ошибка в расчёте или неправильно составленный документ могут стоить миллионы рублей. Кроме того, в 2026 году действуют новые ставки, лимиты и правила, о которых важно знать .

Профессиональный налоговый юрист или адвокат поможет:

• выбрать оптимальный режим налогообложения;

• правильно рассчитать налоги и сдать отчётность;

• защитить интересы при налоговых проверках;

• обжаловать незаконные решения;

• минимизировать риски доначислений и штрафов.

Вместо заключения

Налоговая система России включает множество налогов и сборов, и у каждого — свои особенности, риски и требования. Мы предлагаем комплексные услуги по всем видам налогов: от разовых консультаций до полного сопровождения и защиты в суде.

Независимо от того, с каким налогом у вас возникли вопросы или проблемы, — приходите к нам. Мы поможем разобраться, защитить ваши интересы и избежать финансовых потерь.

Ваш ход

Есть вопросы по конкретному налогу? Нужна помощь в расчёте, проверке или защите? Приходите на бесплатную консультацию — оценим ситуацию и предложим оптимальное решение.