Налоговые услуги для малого и среднего бизнеса (МСП)

Малый и средний бизнес оказался в эпицентре налоговой реформы 2026 года. С одной стороны, государство декларирует поддержку МСП, с другой – фискальная нагрузка растёт, а контроль ужесточается. По оценкам экспертов, количество плательщиков НДС в секторе МСП вырастет с 3,6% до 15% от общего числа предприятий . Льготный тариф страховых взносов 15% сохранился только для узкого круга приоритетных отраслей . А новые правила экстерриториальных проверок добавляют административного давления .

В этой ситуации универсальных решений не существует. Каждому бизнесу нужна индивидуальная налоговая стратегия. Мы в Eternalaw разработали комплекс налоговых услуг специально для МСП – чтобы вы могли не просто адаптироваться, а использовать новые правила для роста.

1. Три главных источника налогового давления на МСП в 2026 году

1.1. НДС: новые правила для «упрощенцев»

С 1 января 2026 года порог доходов, позволяющий не платить НДС, снижен с 60 до 20 млн рублей . Это означает, что компании и ИП на УСН, чей доход за 2025 год превысил 20 млн, с начала года стали плательщиками НДС.

Поэтапное снижение порогов :

• 2026 год – 20 млн рублей;

• 2027 год – 15 млн рублей;

• 2028 год – 10 млн рублей.

Важное послабление 2026 года: при расчёте лимита в 20 млн рублей за 2025 год не учитываются проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах, если общий доход предпринимателя не превысил 60 млн рублей .

Что делать МСП, попавшим под НДС:

Наша услуга: сценарное моделирование налоговой нагрузки. Мы рассчитаем для вашего бизнеса, что выгоднее: остаться на УСН с пониженными ставками без вычета или перейти на общую систему с полноценным учётом входящего НДС .

1.2. Страховые взносы: льготы сохранились не для всех

С 2026 года отменён пониженный тариф 15% для большинства субъектов МСП. Применяются общие тарифы:

• 30% с выплат в пределах единой предельной базы (2 979 000 руб. в год);

• 15,1% с выплат сверх этой базы .

Льгота сохранилась только для двух категорий :

Наша услуга: мы проверим, подпадает ли ваш вид деятельности под льготные категории. Многие предприниматели даже не подозревают, что имеют право на пониженные тарифы.

1.3. Административный прессинг: экстерриториальные проверки

С 2026 года камеральные налоговые проверки может проводить не только «родная» инспекция, но и специально уполномоченная ФНС России налоговая инспекция из другого региона . Документы при такой проверке можно сдавать в свою инспекцию, но проверять будут «чужаки».

Что это значит для бизнеса:

• выше вероятность ошибок и непонимания со стороны проверяющих;

• сложнее договариваться и отстаивать позицию;

• критически важна безупречная документация.

Рассмотрение материалов проверки теперь может проводиться по видео-конференц-связи, а жалобы на решения нижестоящих органов могут передаваться в «уполномоченные» управления ФНС .

Наша услуга: полное сопровождение при налоговых проверках, подготовка документов, составление возражений, представление интересов – в том числе при экстерриториальных проверках.

2. Что мы предлагаем малому и среднему бизнесу

Мы разработали пакеты услуг, которые закрывают ключевые потребности МСП в 2026 году.

Стоимость:

• Налоговая диагностика – от 15 000 руб.

• Выбор стратегии по НДС – от 10 000 руб.

• Абонентское обслуживание – от 35 000 руб./мес.

3. Ключевые изменения 2026 года, которые нужно знать МСП

3.1. Переходный период для ИП, утративших право на ПСН

Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, и вы совмещали патент с общей системой, вы можете перейти на УСН задним числом – с 1 января 2026 года, подав уведомление до 25 апреля 2026 года .

3.2. Льготы для общепита

Организации и ИП в сфере общепита на УСН, ставшие плательщиками НДС с 2026 года, освобождаются от НДС на период с 1 апреля по 31 декабря 2026 года .

3.3. Новые правила расчёта лимитов для освобождения от НДС

При определении превышения дохода за 2025 год не учитываются проценты по вкладам и остаткам на счетах (для доходов до 60 млн руб.) .

4. Государственная поддержка МСП в 2026 году

Помимо наших услуг, рекомендуем обратить внимание на программы центров «Мой бизнес», реализуемые при поддержке Минэкономразвития России :

• Партнёрская программа с сервисом «Моё дело» – помощь в решении бухгалтерских и налоговых вопросов, упрощение финансового учёта .

• Программа с АО «СОГАЗ» – страховые решения для управления рисками и защиты операционной деятельности .

• Программа с компанией СДЭК – льготные условия по логистике .

Мы готовы помочь вам разобраться в этих программах и, при необходимости, подготовить документы для участия.

5. Реальные истории: как мы помогаем МСП

Кейс 1. Производственная компания с оборотом 180 млн руб.

Клиент обратился с вопросом: «Попадаем ли мы под льготу по страховым взносам?». Мы провели анализ ОКВЭД, выявили, что основной вид деятельности относится к обрабатывающим производствам. Подготовили документы для подтверждения права на пониженный тариф 7,6%. Экономия – 1,2 млн руб. в год.

Кейс 2. Торговая компания на УСН с оборотом 35 млн руб.

Доход за 2025 год – 21 млн руб. Клиент в панике: нужно платить НДС. Мы рассчитали два варианта:

• ставка 5% (без вычета) → налог 1,05 млн руб.;

• переход на ОСНО (22% с вычетом) → с учётом расходов с НДС налог составил 850 тыс. руб.

Выбрали ОСНО, подготовили документы, подали уведомление. Экономия – 200 тыс. руб. в год.

6. Вместо заключения

2026 год – время структурной перестройки для малого и среднего бизнеса. Налоговые изменения нельзя рассматривать изолированно: они встроены в более широкий контекст поддержки приоритетных отраслей, стимулирования формализации труда и повышения собираемости бюджетных доходов .

Для МСП это означает один из двух путей: либо адаптация к новым условиям через повышение прозрачности, цифровизацию и оптимизацию структуры, либо постепенное вытеснение с рынка .

Мы в Eternalaw помогаем компаниям пройти этот путь с минимальными потерями. Первая консультация – бесплатно и без обязательств. Приходите – поговорим по-человечески о ваших налогах.

Ваш ход

Приходите знакомиться. Расскажете о своём бизнесе – мы проведём налоговую диагностику, оценим риски и предложим оптимальную стратегию.