Планируете начать бизнес

Шаг 1. Регистрация: ИП или ООО?

Это первый и самый важный выбор. От него зависит, как вы будете платить налоги, как отвечать по долгам и как строить отношения с контрагентами.

Когда выбирать ИП

Индивидуальное предпринимательство подходит для тех, кто работает самостоятельно или с небольшим коллективом. Вот плюсы ИП:

• Простая регистрация и закрытие. Зарегистрироваться можно за 3 дня, документов минимум.

• Меньше отчётности. Бухгалтерия проще, штрафы ниже.

• Свободное распоряжение деньгами. Все заработанное — ваше, можно сразу тратить на что угодно.

• Низкие налоги. Доступны специальные режимы: УСН, патент, самозанятость.

• Без кассы до определённого момента. Можно работать без онлайн-кассы, если нет наличных расчётов.

Но есть и минусы:

• Ответственность всем имуществом. Если бизнес прогорит, долги будут взыскивать с вашей квартиры, машины, дачи. Исключение — единственное жильё, но всё остальное под ударом.

• Сложности с масштабированием. Крупные компании неохотно работают с ИП, а войти в партнёрство с долей в бизнесе официально нельзя (только через договор, что сложно).

• Обязательные взносы. ИП обязан платить страховые взносы за себя, даже если бизнес не приносит дохода.

Когда выбирать ООО

Общество с ограниченной ответственностью — выбор для тех, кто планирует серьёзный бизнес с партнёрами, крупными клиентами и перспективой роста.

Плюсы ООО:

• Ответственность только в пределах уставного капитала. Даже если бизнес обанкротится, личное имущество под защитой (кроме случаев субсидиарной ответственности при умышленных действиях).

• Возможность привлекать партнёров и инвесторов. Можно легко заводить и выводить участников, продавать доли.

• Престиж и доверие. Крупные компании и госзаказчики чаще работают с ООО.

• Можно продать бизнес. ООО — это актив, который можно выгодно продать.

Минусы ООО:

• Сложнее учёт и отчётность. Бухгалтерия обязательна, штрафы выше.

• Дивиденды облагаются налогом. Чтобы вывести прибыль, нужно платить НДФЛ 13% (плюс налог на прибыль самой компании).

• Уставный капитал. Минимум 10 000 рублей, которые нужно внести на счёт компании.

Как выбрать? Если вы работаете один, не планируете гигантских оборотов и хотите простоты — берите ИП. Если у вас есть партнёры, вы нацелены на крупных клиентов или хотите защитить личное имущество — выбирайте ООО.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения

Это второй ключевой момент. В России есть шесть налоговых режимов, и от вашего выбора зависит, сколько вы будете платить государству.

Общая система (ОСН)

Это система по умолчанию. Если при регистрации вы не заявили о переходе на спецрежим, вы автоматически попадаете на ОСН.

Кому подходит: крупному бизнесу, компаниям с большими оборотами, экспортёрам, тем, кому нужен входящий НДС.

Что платит ООО: налог на прибыль 25% + НДС до 20% + налог на имущество + страховые взносы за работников.

Что платит ИП: НДФЛ 13–22% + НДС + страховые взносы за себя.

Плюсы: нет ограничений, можно работать с любыми контрагентами, можно возмещать НДС.

Минусы: самая высокая нагрузка и сложный учёт. Новичкам на ОСН без бухгалтера не выжить.

Упрощённая система (УСН)

Самый популярный режим для малого бизнеса. Доступен и для ИП, и для ООО.

Условия: доход до 490,5 млн рублей в год, сотрудников до 130 человек, остаточная стоимость основных средств до 218 млн рублей.

Два варианта:

• УСН «Доходы» — ставка 6% (регионы могут снижать до 1%). Платите 6% со всех поступлений. Подходит для бизнеса с небольшими расходами (услуги, консалтинг, аренда).

• УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15% (регионы могут снижать до 5%). Платите 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит для торговли, производства, где много затрат.

Важно: на УСН «Доходы» можно уменьшать налог на сумму страховых взносов (на 100% для ИП без работников, на 50% для всех остальных).

Патентная система (ПСН)

Только для ИП. Суть: вы покупаете патент на определённый вид деятельности на срок от 1 до 12 месяцев и забываете о налогах на это время.

Условия: доход до 20 млн рублей в год, сотрудников до 15 человек, площадь торгового зала до 150 кв. м. Нельзя торговать маркированными товарами и работать по опту.

Ставка: 6% от потенциально возможного дохода, который устанавливает регион. Фактический доход на стоимость патента не влияет.

ИП без работников могут уменьшить стоимость патента на 100% уплаченных страховых взносов за себя.

Автоматизированная УСН (АУСН)

Экспериментальный режим, доступный в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане и ещё нескольких регионах. Действует до конца 2027 года.

Условия: доход до 60 млн рублей в год, сотрудников до 5 человек, расчётный счёт в уполномоченном банке.

Ставки: «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. Минимальный налог — 3%.

Особенность: налог считает банк автоматически по данным счёта. Не нужно сдавать декларации. Нет страховых взносов за работников (кроме фиксированной суммы на травматизм), ИП не платят взносы за себя.

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых

Режим для физлиц и ИП без работников.

Условия: доход до 2,4 млн рублей в год, нельзя перепродавать чужие товары (кроме личных вещей), нельзя нанимать работников.

Ставки: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП.

Плюсы: никакой отчётности, нет страховых взносов, можно работать официально без регистрации ИП.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для производителей сельхозпродукции. Доля дохода от сельского хозяйства должна быть не менее 70%. Ставка 0–6% от разницы доходов и расходов.

Как выбрать? Начинайте с расчёта. Если у вас услуги и мало расходов — присмотритесь к УСН 6% или самозанятости. Если торговля и много затрат — УСН 15% или АУСН. Если работаете на массовом рынке и вашим клиентам нужен НДС — придётся брать ОСН.

Шаг 3. Учитывайте региональные особенности

Ставки налогов сильно различаются по регионам. Например, на УСН «Доходы» базовая ставка 6%, но во многих регионах для новых предпринимателей действуют налоговые каникулы — ставка 0% на два года для производственной, социальной, научной сферы и бытовых услуг.

Также регионы могут снижать ставки УСН «Доходы минус расходы» до 5% и даже до 3% в некоторых случаях. Узнайте заранее, какие льготы действуют в вашем регионе.

Шаг 4. Что ещё нужно знать на старте

Открытие расчётного счёта

Для ИП счёт не обязателен, если вы работаете с наличными или переводами на карту, но для серьёзного бизнеса лучше открыть. Для ООО счёт обязателен. Выбирайте банк с удобным интернет-банком и адекватными тарифами.

Онлайн-касса

Если вы принимаете оплату картами или наличными, нужна онлайн-касса. Для самозанятых и некоторых видов услуг есть послабления, но в общем случае лучше сразу предусмотреть.

Бухгалтерия

Даже на упрощёнке нужно вести учёт доходов и расходов, сдавать декларации. На ОСН без профессионального бухгалтера не обойтись. Сразу заложите расходы на бухгалтерское обслуживание.

Страховые взносы

ИП обязаны платить страховые взносы за себя, даже если бизнес ещё не идёт. В 2026 году фиксированный взнос — около 50 000 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Для ООО взносы платятся только за работников.

Шаг 5. Типичные ошибки начинающих

Ошибка 1. Не подали уведомление о переходе на УСН

При регистрации по умолчанию назначается ОСН. Если вы хотите на УСН, нужно подать уведомление в течение 30 дней после регистрации. Не успели — ждите следующего года или работайте на ОСН.

Ошибка 2. Выбрали УСН «Доходы» при больших расходах

Если у вас торговля или производство, где маржа небольшая, УСН 6% может оказаться разорительной. Считайте внимательно.

Ошибка 3. Забыли про страховые взносы ИП

Многие ИП думают: «Нет дохода — не плачу». Но взносы нужно платить в любом случае. Неуплата ведёт к долгам, пеням и блокировке счетов.

Ошибка 4. Не проверили контрагента

Если ваш поставщик окажется фирмой-однодневкой, налоговая может снять расходы и НДС. Проверяйте контрагентов заранее.

Ошибка 5. Смешивали личное и бизнес

Не тратьте бизнес-деньги на личные нужды напрямую. Для ИП это чревато претензиями, для ООО — проблемами с выводом дивидендов.

Зачем нужен юрист на старте

Многие думают: «Зачем платить юристу, я сам всё прочитаю в интернете». Интернет полон противоречивой и устаревшей информации. Ошибка на старте может стоить вам сотен тысяч рублей переплаты или штрафов.

Хороший налоговый юрист поможет:

• Выбрать оптимальную организационно-правовую форму (ИП или ООО) под ваши задачи.

• Подобрать систему налогообложения с учётом вида деятельности, планируемых доходов и расходов.

• Проверить юридический адрес на «массовость» и риски.

• Подготовить все документы для регистрации без ошибок.

• Проконсультировать по первым шагам — договоры, кадры, отчётность.

Экономия от правильного старта может измеряться миллионами.

Вместо заключения

Начать бизнес — это смело. Но начать его правильно — это мудро. Не торопитесь, разберитесь в базовых вопросах, проконсультируйтесь со специалистами. Тогда ваш бизнес будет не просто существовать, а расти и приносить радость.

Если вы планируете открыть своё дело и хотите избежать типичных ошибок — приходите к нам. Мы поможем выбрать форму и режим, зарегистрируем компанию и подскажем, что делать дальше. Первая консультация — бесплатно и без обязательств. Просто поговорим по-человечески.

Ваш ход

Приходите знакомиться. Расскажете о своей идее — мы подберём оптимальный вариант регистрации и налогообложения. Первая консультация — бесплатно.