Консультирование по ставкам и освобождениям

Налоговое законодательство России меняется стремительно. Ставки растут, но одновременно появляются новые льготы и освобождения. Предпринимателю, который не следит за изменениями, легко ошибиться: либо переплатить, либо, наоборот, попасть под штрафы за неправильное применение льгот.

В Eternalaw мы помогаем бизнесу разобраться в этом лабиринте. Наше консультирование по ставкам и освобождениям – это не просто перечисление цифр, а индивидуальный анализ вашей ситуации и подбор оптимального налогового режима с учётом всех законных возможностей.

В этой статье мы расскажем, какие ставки действуют в 2026 году, какие освобождения можно применить и как мы помогаем клиентам не переплачивать.

1. Зачем нужно консультирование по ставкам и освобождениям

Казалось бы, ставки прописаны в Налоговом кодексе – бери и применяй. Но на практике всё сложнее:

• Ставки зависят от вида деятельности, категории налогоплательщика, региона, статуса контрагента.

• Льготы и освобождения требуют соблюдения условий и правильного документального оформления.

• Ошибка в применении ставки может привести к доначислениям, пеням и штрафам.

• Неиспользование положенных льгот – это просто потерянные деньги.

Наша задача – помочь вам выбрать правильные ставки и не упустить законные способы сэкономить.

2. Основные налоги и актуальные ставки 2026 года

2.1. НДС (налог на добавленную стоимость)

С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22% . Льготные ставки сохранились:

Освобождение от НДС:

• Экспорт товаров (при подтверждении в течение 180 дней).

• Реализация отдельных медицинских товаров и услуг.

• Услуги по сдаче в аренду жилых помещений иностранцам и др.

• Для УСН – если доход за предыдущий год не превысил 20 млн руб. (освобождение автоматическое, без заявления).

2.2. Налог на прибыль организаций

Основная ставка налога на прибыль с 2025 года составляет 25%, из которых:

• 8% – в федеральный бюджет;

• 17% – в региональный бюджет (может быть снижен региональным законом).

Льготные ставки:

2.3. НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

С 2026 года действует прогрессивная шкала:

Для нерезидентов: общая ставка 30% (кроме дивидендов – 15%, доходов высококвалифицированных специалистов – 13%).

Освобождения от НДФЛ:

• Доходы от продажи имущества, бывшего в собственности более минимального срока (3 или 5 лет);

• Наследство, дарение от близких родственников;

• Материальная помощь до 4 000 руб. в год;

• Государственные пособия, пенсии;

• И другие.

2.4. Страховые взносы

Общие тарифы:

Пониженные тарифы:

2.5. УСН (упрощённая система налогообложения)

НДС на УСН:

• Если доход за предыдущий год ≤ 20 млн руб. – освобождение от НДС.

• Если доход > 20 млн руб. – уплата НДС по выбору: 5%, 7% или 22%.

2.6. Имущественные налоги

Ставки региональные и местные, но ограничены НК РФ:

Освобождения:

• Движимое имущество, принятое на учёт после 1 января 2013 года, налогом не облагается.

• Льготы для резидентов ОЭЗ, ТОР, участников СПИК (освобождение от налога на имущество на 5–10 лет).

3. Какие освобождения и льготы можно получить

3.1. Освобождение от НДС

3.2. Льготы по налогу на прибыль

3.3. Льготы по страховым взносам

3.4. Льготы по налогу на имущество

4. Как мы проводим консультирование по ставкам и освобождениям

Наше консультирование – это не просто лекция о налоговых ставках. Это индивидуальная работа с вашим бизнесом.

Этап 1. Анализ деятельности

Мы изучаем:

• виды деятельности компании;

• структуру доходов и расходов;

• категории контрагентов;

• региональные особенности;

• планы развития.

Этап 2. Подбор оптимальных ставок

Для каждого налога мы предлагаем варианты:

• НДС: выбираем между освобождением, пониженными ставками 5%/7% и общей ставкой 22% с учётом возможности вычета.

• УСН: рассчитываем нагрузку при объекте «доходы» и «доходы минус расходы» с учётом региональных понижений.

• Страховые взносы: проверяем, попадаете ли вы под льготные категории.

• Налог на прибыль: оцениваем возможность применения инвестиционного вычета, льгот для IT, резидентов ОЭЗ и т.д.

Этап 3. Проверка права на освобождения

Мы помогаем собрать документы и подтвердить право на:

• освобождение от НДС (экспорт, медицинские услуги и т.д.);

• применение пониженных ставок по СОИДН (при выплатах иностранцам);

• льготы по налогу на имущество (энергоэффективное оборудование, движимое имущество).

Этап 4. Рекомендации по оптимизации

На основе анализа мы предлагаем конкретные шаги:

• переход на другой налоговый режим;

• подача заявления на льготу;

• изменение условий договоров с контрагентами;

• реструктуризация бизнеса для применения льгот.

Этап 5. Сопровождение и контроль

После внедрения рекомендаций мы остаёмся на связи, чтобы:

• контролировать соблюдение условий льгот;

• своевременно реагировать на изменения законодательства;

• помогать при налоговых проверках.

5. Примеры из практики

Кейс 1. IT-компания, применяющая общий режим

Ситуация: ООО «СофтМастер» разрабатывает ПО, имеет аккредитацию Минцифры, но применяет общую систему налогообложения и платит налог на прибыль 25%, страховые взносы 30%.

Что сделали: подтвердили право на льготы по налогу на прибыль (ставка 5% + 0%) и пониженный тариф страховых взносов 15%. Экономия – более 2 млн руб. в год.

Кейс 2. Торговая компания на УСН с оборотом 25 млн руб.

Ситуация: ООО «ТоргОпт» на УСН «Доходы» (6%) подошло к порогу 20 млн руб., необходимо решать вопрос с НДС.

Что сделали: рассчитали нагрузку при выборе ставок 5% и 22% с учётом структуры расходов. Выбрали ставку 22%, так как у компании много поставщиков на ОСН, и вычеты позволили снизить реальную нагрузку до 3,2%. Экономия – 450 тыс. руб. в год по сравнению с 5%.

Кейс 3. Производственная компания, претендующая на льготу по страховым взносам

Ситуация: ООО «Промтех» занимается производством металлоконструкций, имеет большой фонд оплаты труда, платит страховые взносы по общему тарифу 30%.

Что сделали: проверили ОКВЭД – он относится к обрабатывающим производствам. Подготовили документы для применения льготного тарифа 7,6% с выплат сверх 1,5 МРОТ. Экономия – 1,2 млн руб. в год.

6. Почему важно обратиться к профессионалам

• Налоговые льготы часто меняются. То, что работало вчера, сегодня может стать недоступным.

• Условия применения льгот сложны. Например, для льгот по страховым взносам нужно не только попадать в категорию, но и соблюдать долю доходов.

• Ошибки в применении ставок – это доначисления, пени и штрафы.

• Неиспользованные льготы – это упущенная выгода, которую можно было бы направить на развитие.

Как мы помогаем в Eternalaw

Мы предлагаем комплексную услугу «Консультирование по ставкам и освобождениям», которая включает:

Стоимость: от 15 000 руб. (зависит от сложности).

Вместо заключения

Ставки и освобождения в 2026 году – сложная, но управляемая система. Главное – знать, где искать выгоду, и правильно оформлять документы. Мы в Eternalaw поможем вам не переплачивать налоги и использовать все законные возможности для экономии.

Не оставляйте деньги на столе – проверьте, все ли льготы вы применяете!

Ваш ход

Хотите проверить, правильно ли вы применяете налоговые ставки и не упускаете ли льготы? Приходите на бесплатную консультацию – оценим вашу ситуацию и подскажем, как оптимизировать налоговую нагрузку.