Вступление: как одна неверная сделка лишает вычетов
Вы нашли идеального поставщика. Цены низкие, условия гибкие, документы в порядке. Через полгода — выездная налоговая проверка. Инспекторы заявляют: ваш контрагент — «техническая» компания. Вычет НДС снят, расходы не признаны. Доначисление — миллион.
Знакомая ситуация? ФНС всё чаще отказывает в вычетах и учёте расходов именно из-за непроявления должной осмотрительности при выборе партнёра. И формальной выписки из ЕГРЮЛ уже недостаточно.
Проверка контрагента на сайте налоговой — это база. Расскажем, как провести её правильно и какие ещё шаги защитят ваш бизнес.
Основные риски: что будет, если не проверить партнёра
Вы думаете: «Договор подписан, товар отгружен — всё в порядке». А ФНС думает иначе.
Отказ в вычете НДС. Инспекция снимет вычет, если посчитает, что вы не проявили должную осмотрительность. Потери — миллионы.
Снятие расходов по налогу на прибыль. Налоговую базу увеличат — придётся доплачивать.
Штрафы и пени. К доначисленному налогу прибавятся штраф до 40% и пени за каждый день просрочки.
Потеря аванса. Контрагент-«однодневка» исчезает с деньгами. Вернуть их почти невозможно.
Срыв поставок и репутационные потери. Простой производства, невыполненные обязательства перед вашими клиентами.
Проверка контрагента — это не бюрократия, а страховка от финансовых и налоговых катастроф.
Бесплатная проверка контрагента через сервисы ФНС
ФНС предоставляет несколько бесплатных инструментов для самопроверки. Вот ключевые.
1. Сервис «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru)
Главный инструмент налоговой проверки контрагента бесплатно. Объединяет данные из 6 реестров и позволяет получить комплексную информацию. Что можно узнать:
Реквизиты компании, ОГРН, ИНН
Сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и статус юрлица (действующее или нет)
Дисквалификацию руководителя
Недостоверность сведений об адресе или руководителе
Массовость учредителей и адресов регистрации
Задолженность по налогам, пеням, штрафам
Данные бухгалтерской отчётности: доходы, расходы, уплаченные налоги, численность сотрудников
2. Сведения из ЕГРЮЛ / ЕГРИП (egrul.nalog.ru)
Проверка контрагента по ИНН, названию или ФИО. Вы получите выписку с полной информацией: юрадрес, учредители, руководитель, виды деятельности. Важно: выписка — только первый шаг.
3. Сервис проверки счетов-фактур (npchk.nalog.ru)
Сверяет ИНН и КПП контрагента с данными ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Полезен перед подписанием первичных документов.
4. Реестр дисквалифицированных лиц
Проверка руководителя — не значится ли он в реестре. Если да, он не имеет права подписывать документы.
Глубокая проверка: платные сервисы и дополнительные источники
Бесплатные сервисы — основа, но для крупных сделок нужна глубинная проверка. Платные системы (СПАРК, Контур.Фокус, СБИС) анализируют более 100 параметров: финансовые показатели, связи с другими юрлицами, участие в судах, банкротство.
Дополнительные открытые источники:
Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru) — проверка участия контрагента в судебных процессах
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (bankrot.fedresurs.ru)
Архив интернета (archive.org) и проверка домена (who.is) — анализ «возраста» сайта
Социальные сети — дополнительное подтверждение реальности деятельности
Что такое должная осмотрительность и как её подтвердить
Должная осмотрительность — это комплекс мер по проверке контрагента до заключения сделки. Понятие сформировалось через судебную практику и закреплено в статье 54.1 НК РФ.
Суды и ФНС требуют не формального сбора документов, а реальной оценки деловой репутации и ресурсов партнёра. Вот минимальный набор доказательств:
Скриншоты страниц сервисов ФНС на дату проверки
Копии документов контрагента: устав, свидетельство ИНН, приказ о назначении руководителя
Переписка по электронной почте с сотрудниками контрагента
Договор, спецификации, акты, счета-фактуры
Транспортные накладные или акты приёма-передачи
Платёжные поручения
Приказ о назначении ответственного за сделку
Фотографии офиса, склада, производства контрагента (если были на встрече)
Важно: документы должны быть собраны до подписания договора, а не в момент проверки.
Кейс: как комплексная проверка спасла вычет на 4,5 млн рублей
Клиент — оптовый поставщик строительных материалов. Нашёл контрагента с ценой на 15% ниже рынка. Хотел заключать договор, но на всякий случай обратился к нам за налоговой проверкой контрагента.
Мы запустили полную проверку: сервисы ФНС, СПАРК, арбитражные дела. Выяснили: у контрагента — массовый учредитель и юридический адрес из списка «резиновых». Компания не сдаёт налоговую отчётность больше года, а директор дисквалифицирован. Сделку не заключили. Через три месяца контрагента исключили из ЕГРЮЛ как недействующего. Клиент сэкономил 4,5 млн рублей (вычет НДС + стоимость неполученного товара).
Как мы помогаем с проверкой контрагентов в «ВечноеПраво»
Налоговая проверка контрагента «под ключ». Анализируем контрагента по всем доступным источникам: сервисы ФНС, СПАРК/Фокус, арбитраж, банкротство, репутация.
Проверка контрагента по ИНН бесплатно (первичная). За 15 минут оценим основные риски и скажем, стоит ли углубляться.
Правовое заключение. Готовим письменное заключение о благонадёжности контрагента с рекомендациями по сделке.
Сопровождение договора. Проверяем проект договора, составляем антикоррупционную оговорку, продумываем обеспечительные меры.
Защита при налоговой проверке. Если ФНС уже сняла вычеты — готовим возражения и представляем интересы в суде.
FAQ
1. Как проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой?
Зайдите на pb.nalog.ru, введите ИНН. Получите информацию о статусе компании, долгах, отчётности, недостоверных сведениях. Это первичная проверка контрагента бесплатно.
2. Какая проверка контрагента считается достаточной?
Суды признают достаточной комплексную проверку: сервисы ФНС + анализ ЕГРЮЛ + запрос документов + переговоры + подтверждение ресурсов (персонал, склад, техника). Одно действие не работает.
3. Что делать, если контрагент — «фирма-однодневка», а сделка уже прошла?
Срочно фиксируйте все доказательства реальности сделки (переписка, фото, свидетельства). Готовьтесь к суду. Мы помогаем оспаривать решения ФНС о снятии вычетов.
4. Нужно ли проверять контрагента повторно?
Да, статус компании может измениться. Мы рекомендуем регулярный мониторинг. В сервисе «Как меня видит налоговая» можно подписаться на изменения данных партнёра.
Одна непроверенная сделка может стоить бизнеса.
Не рискуйте вычетами, деньгами и репутацией.
Позвоните или напишите в чат. Скажите: «Мне нужна проверка контрагента». Мы бесплатно проведём первичный анализ партнёра по ИНН через сервисы ФНС и подскажем дальнейшие шаги. Для крупных сделок предложим полную проверку с правовым заключением.
Проверяйте контрагентов вовремя — и спите спокойно.
